Basiskurs Umsatzsteuer & TCMS

Inhalt

Modul I Grundlagen

• Unternehmerbegriff, Organschaft, steuerbare, steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze, Leistungsaustausch, unentgeltliche Wertabgaben, Auslandsumsätze, innergemeinschaftlicher Erwerb, Ort der Lieferung/Leistung, Steuerbefreiungen, Bemessungsgrundlage, Steuersätze, Rechnungsinhalte, -qualität, Vorsteuerabzug, Vorsteuerberichtigung, Steuerschuldnerschaft, auch des Leistungsempfängers, Folgen bei ÖPP-Modellen
• Spezielle Probleme in verschiedenen Bereichen der öff. Verwaltung (z.B. Kulturbereich, Parkplätze, -häuser, Sporteinrichtungen, Marktwesen, Werbung, Vermögensverwaltung)
• Aktuelle Entwicklung in Gesetzgebung; Rechtsprechung und Finanzverwaltung, Umstellung und Übergangslösungen hinsichtlich der neuen Rechtsauffassungen

Modul II Vertiefung

• Darstellung und Erläuterung der Neuregelungen, Vergleich mit dem bisherigen Recht
• Auswirkung der Neuregelungen im Einzelnen
  • auf die Vermögensverwaltung
  • auf die sog. „Mini-BgA“ und „Nichtselbständigen-BgA“
  • auf Sachverhalte der interkommunalen Zusammenarbeit
• Gestaltungsmöglichkeiten zur Beeinflussung der Steuerpflicht, auch an Beispielen
• Inhalt und Bedeutung der Übergangsregelung, möglicher Widerruf der Optionserklärung
• Besprechung von Sachverhalten aus dem Teilnehmerkreis

Modul III TCMS

• Vorteile und Nutzen eines TCMS
• Darstellung der steuerlichen Risiken für mit vielen praktischen Beispielen für Gemeinde, Städte und Landkreise
• Betriebe gewerblicher Art erkennen und steuerlich identifizieren-Rechtsgrundlagen
• Die Unternehmerschaft der öffentlichen Hand: Veränderungen/ Neuregelungen durch Einführung des § 2b UStG
• Innergemeinschaftlicher Erwerb und Reverse-Charge-Verfahren: Steuerliche Risiken durch Auslandsrechnungen
• „Tax Compliance“ im Licht der neuen Verlautbarungen der Finanzverwaltung und des Instituts der Wirtschaftsprüfer
• Notwendige Elemente/Instrumente zum Aufbau eines funktionierenden Tax-Compliance-Management-Systems in Kommunen
• Die „Schlüssel zum Erfolg“ bei der Implementierung des TCMS
• Rahmenbedingungen und Hinweise für den Aufbau einer "Steuerabteilung" in Kommunen

Nutzen

Am 31.12.2024 läuft nun auch die letzte Fristverlängerung für den §2b UStG für die niedersächsischen Kommunen aus. Umsätze die zuvor noch befreit von der Umsatzsteuer waren, sind dann steuerpflichtig. Das birgt Risiken, aber auch Chancen für die Kommunen. Bekommen Sie im Basiskurs ein umfassendes Rüstzeug, um mit der Problematik im steuerlichen Alltag rechtssicher umzugehen. Darüber hinaus machen weitere gesetzliche Anforderungen die Einführung eines Compliance Systems für steuerliche Belange der öffentlichen Hand notwendig.

Zielgruppe

Mitarbeiter/innen in den kommunalen Finanzfachbereichen, die für die Besteuerung ihrer Verwaltung zuständig sind.

Arbeitsmittel und Methodik

Information und Diskussion

Hinweise

Der Basiskurs findet an drei Tagen jeweils von 09:00 Uhr - 16:00 Uhr statt.

Die Teilnehmenden können vorab ihre Fragestellungen übermitteln. Im Rahmen freier Kapazitäten wird auf diese Beispielsfälle eingegangen.

Anmeldung

Sie können sich bis zu zwei Wochen vor dem Veranstaltungstermin anmelden. Zu diesem Zeitpunkt wird entschieden, ob die Veranstaltung stattfindet. Eine kostenfreie Abmeldung ist danach nicht mehr möglich. Selbstverständlich können sich kurzfristig Interessierte auch nach dem Anmeldeschluss verbindlich anmelden, sofern noch Plätze frei sind.

Kontakt

Frau Nicol Schmidt
Telefon: 0511 1609-2812
E-Mail: nicol.schmidt(at)nsi-hsvn.de